Instrumentos Financieros

Los componentes de las letras de cambio

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Instrumentos financieros – Las letras de cambio, sus componentes o partes principales y las diferencias que existen entre las letras de cambio y los pagares.

Una letra de cambio es un titulo de crédito o valor formal con la orden incondicionada y abstracta de hacer pagar al vencer al tomador o a su orden una cantidad de dinero en un lugar determinado. La  letra de cambio vincula solidariamente a las personas que intervienen en ella.

Los participantes son el girador, el girado, el beneficiario. El pago de la letra de cambio se puede hacer al librador o a un tercero, que es el beneficiario, a quien se le ha transmitido o endosado la letra.

La letra de cambio cuenta con:

  • Denominación letra de cambio
  • Mandato de pagar una suma incondicional (en moneda nacional o admitida a cotización) que se expresa en números y palabras y moneda, sabiendo que si es moneda extranjera se ha de indicar el día de pago el equivalente entre monedas.
  • Nombres y apellidos y dirección de quien pagará la obligación
  • Nombre y apellidos de a quien se debe pagar o cuya orden se debe realizar
  • El girado no es obligado hasta que acepte la letra de cambio
  • La fecha de vencimiento debe ser posible y real. Puede haber letras giradas a día fijo, letras libradas a la vista, letras giradas a un plazo desde la fecha y letras libradas a un plazo desde la vista.
  • Se pueden girar a la propia orden, a cargo de tercera persona y a cargo del girador.
  • El lugar de pago ha indicarse (en la mayoría de casos es por domiciliación bancaria)
  • La valuta, motivo por el que el girado debe pagar.
  • La aceptación de la letra de cambio, por medio de firma y voluntar de obligarse a realizar el pago de la letra. Sin la aceptación el librado no está obligado al pago.
  • El aval es la declaración contenida en la letra para garantizar el pago de le letra de cambio, pudiendo ser avalista una o más personas.

La letra se ha de expedir en impreso oficial o timbre que emite el Estado, con un importe en proporción a la cuantía reflejada. Si no se utiliza esta opción puede haber complicaciones en el momento de emprender acciones si no se paga la letra. El pago ha de hacerse contra su entrega.

Las letras de cambio pueden ser descontadas para cobrar antes de la fecha de vencimiento mediante la presentación en un banco o entidad financiera. Para ofrecer esta posibilidad, la entidad cobra unos intereses y comisión.

Las principales diferencias con respecto al pagaré son que:

  • En el pagaré hay dos personas que intervienen, en la letra de cambio hay tres (girador, girado, beneficiario)
  • La letra de cambio es una orden de pago, el pagaré una promesa de pago
  • Hay empresas de descuento de pagarés, pero no lo mismo de descuento de letras de cambio
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